Майнинг в России легально — лимит 6000 кВт·ч, реестр ФНС и налоги

Майнинг — единственная часть криптоотрасли, которая в России легализована уже несколько лет и имеет собственные правила. Здесь меньше неопределённости, чем с покупкой криптовалюты, но больше конкретных обязанностей. Разберём, что требуется от обычного человека.

Статус на 28 июля 2026 года: правила майнинга закреплены отдельными законами (221-ФЗ о легализации, 418-ФЗ о налогообложении) и действуют. Отчётные формы и порядок уточняются на стороне ФНС; конкретику сверяйте в личном кабинете и разъяснениях налоговой.

Главное за минуту

• Майнить законно — с 1 ноября 2024 года.
• Физлицо может майнить без регистрации, если потребление не превышает 6000 кВт·ч в месяц.
• Превысили лимит — нужна регистрация ИП (или юрлица) и включение в реестр ФНС.
• Отчитываться о добытой криптовалюте нужно всем — ежемесячно, через личный кабинет ФНС.
• Доход от майнинга облагается налогом — у физлиц НДФЛ, у компаний налог на прибыль.

Лимит 6000 кВт·ч: кому хватит

Порог отсекает домашний майнинг от промышленного. Для ориентира: 6000 кВт·ч в месяц — это очень много для быта (средняя квартира тратит в десятки раз меньше), но мало для фермы из десятков устройств.

Практический смысл: ориентироваться нужно не на количество устройств и не на доход, а на фактическое энергопотребление. Если физлицо выходит за предел 6000 кВт·ч в месяц, исключение из требования о включении в реестр больше не применяется.

Реестр ФНС

Реестр лиц, осуществляющих майнинг, ведёт Федеральная налоговая служба. В него обязаны входить юрлица и ИП. Физлица в пределах лимита — не обязаны.

Полезная деталь: данные реестра не публичные — они доступны налоговой для контроля, а не всем желающим.

Ответственность зависит от состава нарушения и актуальной редакции норм. Поэтому не приводим универсальную сумму штрафа без ссылки на конкретную применимую статью.

Отчётность: ежемесячно и всем

Ключевое отличие майнинга от простого владения криптовалютой: отчитываться нужно регулярно, а не только при продаже. Майнеры, включая физлиц, обязаны ежемесячно сообщать о добытой цифровой валюте через личный кабинет на сайте ФНС.

То есть налог с продажи — это одна история, а информирование о самой добыче — другая, и она наступает раньше.

Налоги

• Физические лица платят НДФЛ с дохода от майнинга. Ставка — по действующей прогрессивной шкале НДФЛ; расчёт зависит от совокупности налоговых баз за год.
• Организации учитывают доход от майнинга как внереализационный доход; ставка налога на прибыль с 2025 года — 25%.
• ИП на общей системе рассчитывают НДФЛ и могут применять профессиональный вычет при документальном подтверждении расходов. ФНС указывает, что УСН, ЕСХН, АвтоУСН и НПД нельзя применять при выпуске и последующей реализации цифровой валюты.
• Доход, как правило, определяется по стоимости добытой криптовалюты на дату получения; при последующей продаже возникает отдельный результат. Точный порядок сверяйте с ФНС — это тот случай, когда консультация специалиста окупается.

Подробнее об общей логике НДФЛ — в разборе налогов.

Региональные ограничения

Отдельная особенность России: в ряде регионов майнинг ограничен или запрещён — из-за дефицита электроэнергии. Ограничения вводятся на уровне правительства и могут быть сезонными.

Перед стартом обязательно проверьте актуальный статус вашего региона: разрешено ли, есть ли сезонные запреты. Это меняется, и «было можно год назад» не аргумент.

Что важно помнить

1. Не путайте майнинг и торговлю — у них разные обязанности и разный налоговый порядок.
2. Считайте потребление — от него зависит, нужен ли вам ИП и реестр.
3. Отчётность ежемесячная — это не «раз в год декларация».
4. Проверяйте регион — ограничения реальны.
5. Ведите учёт добычи: даты, объёмы, курс на дату получения. Без этого корректно посчитать налог невозможно.

Частые вопросы

Можно ли майнить дома и ничего не оформлять? Если потребление не превышает 6000 кВт·ч в месяц — регистрация ИП и включение в реестр не требуются. Но обязанность отчитываться о добытой криптовалюте остаётся.

Что будет, если превысить лимит и не зарегистрироваться? Это нарушение: предусмотрен штраф, а обязанности по отчётности и налогам сохраняются.

Данные о майнерах будут публичными? Нет, реестр ведётся для налогового контроля и не публикуется в открытом доступе.

Майнинг попадает под новый закон о цифровой валюте? Новый закон регулирует обращение цифровой валюты в целом и упоминает майнинг, но базовые правила майнинга установлены отдельными законами 2024 года и действуют уже сейчас.

Источники и проверка

• Легализация и реестр. ФНС подтверждает право физлиц майнить без включения в реестр в пределах 6000 кВт·ч в месяц и обязанность ИП/юрлиц включаться в реестр — разъяснение ФНС.
• Ежемесячная отчётность. Сведения о полученной цифровой валюте подаются не позднее 20-го числа следующего месяца — разъяснение ФНС.
• Налогообложение и специальные режимы. Доход от майнинга физлица облагается по шкале 13–22%, налог на прибыль организаций — 25%; ограничения для УСН, ЕСХН, АвтоУСН и НПД приведены на профильной странице ФНС.
• Региональные ограничения — устанавливаются актами Правительства; статус региона проверяйте перед началом деятельности.
• Дата редакционной проверки: 28 июля 2026 года. Материал не является индивидуальной налоговой консультацией.

История изменений

• 28 июля 2026: первая публикация; уточнены налоговые режимы и удалена неподтверждённая универсальная сумма штрафа.