Что вводить — и что не складывать
На узком экране таблицу можно прокрутить горизонтально.
| Сценарий | Можно использовать? | Что подготовить |
|---|---|---|
| Продажа цифровой валюты за рубли физлицом | Да, для предварительной оценки | Доход, связанное приобретение и комиссии |
| Обмен одной цифровой валюты на другую | Только после рублёвой оценки обеих частей и проверки квалификации | Время, количество, курс, комиссии и метод оценки |
| Несколько покупок и продаж | После построчного расчёта и выбранного метода сопоставления | Полный реестр, а не итог площадки |
| За тот же год были другие доходы этой группы | Нет — расчёт занизит налог | Суммы по продаже имущества, операциям с ценными бумагами и другим базам той же группы |
| Майнинг, оплата труда или услуг | Нет | Для этих доходов действуют другие основания и шкалы |
| ИП, организация, нерезидент или иностранный агент | Нет | Нужен отдельный режим и статус налогоплательщика |
Сколько платят с продажи криптовалюты: 13 или 15 процентов
Установленная норма: ФНС указывает, что доходы физического лица от купли-продажи и иного выбытия цифровой валюты облагаются НДФЛ по ставке 13%, а с превышения 2,4 млн ₽ — по ставке 15%. Повышенная ставка применяется только к части выше порога, а не ко всей сумме.
Граница расчёта, о которой важно знать: по информации ФНС ставка определяется по сумме налоговых баз соответствующей группы за год. Криптовалюта в этой группе не одна: туда же относятся, например, доходы от продажи имущества и от операций с ценными бумагами. Поэтому порог 2,4 млн ₽ — общий, а не персональный для каждого вида дохода.
Информация ФНС России: доход от реализации можно уменьшить на документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением, хранением и реализацией цифровой валюты.
Редакционная модель: инструмент принимает уже подготовленные годовые итоги дохода и связанных расходов, не проверяет документы, не выбирает метод сопоставления операций и не знает о других ваших доходах.
Практическая рекомендация: сначала составьте реестр, затем внесите его проверенные итоги. Если расходы выше дохода, калькулятор покажет ноль, но не перенесёт и не распределит отрицательный результат.
Источники и история
- Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ — специальные налоговые правила цифровой валюты.
- страница ФНС о налогообложении майнинга и цифровой валюты — ставки для купли-продажи и иного выбытия, отличие майнинга.
- информация УФНС России по Приморскому краю от 25.02.2026 — декларирование продажи, документально подтверждённые расходы и сроки.
18 августа 2026: уточнена область применения, добавлены строгая валидация, сброс, доступное объявление результата, матрица сценариев, источники, дата проверки и структурированные данные.
22 августа 2026: добавлено предупреждение о том, что порог 2,4 млн ₽ считается по сумме налоговых баз группы, а не отдельно по криптовалюте; добавлены хлебные крошки и разметка вопросов; результат расчёта исключён из записи веб-аналитики; уточнены анкоры и статус источников.